Un cont individual de pensii sau IRA este o formă de "plan individual de pensii". Acesta este pur și simplu un cont de economii cu avantaje fiscale importante. Un IRA nu este în sine o investiție. Este locul în care un investitor păstrează active cum ar fi acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale. Un 401(k) este înființat de un angajator, dar un IRA poate fi inițiat de o persoană fizică. Alte IRA-uri pot fi deschise de proprietarii de mici afaceri și de cei care desfășoară activități independente.
Cont individual de pensii
Tipuri de IRA-uri
Există diferite tipuri de IRA: IRA tradiționale, Roth IRA, SEP-IRA și SIMPLE IRA. Acestea variază în funcție de statutul fiscal. De asemenea, acestea au reguli și condiții diferite.
- IRA tradițională - Contribuțiile la o IRA tradițională depind de venit, de statutul fiscal și de faptul dacă contribuabilul are sau nu un plan de pensii sponsorizat de angajatorul său. Atât în 2015, cât și în 2016, un contribuabil poate contribui la o IRA tradițională sau Roth IRA până la 5.500 de dolari. Dacă are peste 50 de ani, contribuția poate fi de până la 6.500 de dolari. Oricare dintre cele două sume poate fi redusă dacă remunerația impozabilă (salariul, de exemplu) este mai mică decât limita stabilită pentru contribuția IRA.
- Roth IRA - contribuțiile la Roth IRA nu sunt deductibile fiscal. Suma la care se poate contribui este, de obicei, aceeași cu cea a unei IRA tradiționale.
- SEP-IRA - Întreprinderile de orice mărime care doresc să înființeze un IRA pentru angajați pot folosi SEP (Simplified Employee Pension Plan) IRA.
- SIMPLE IRA - Un SIMPLE IRA (Savings Incentive Match PLan for Employees) este un plan de compensare pentru angajați și angajatori care permite angajaților și angajatorilor să înființeze un IRA. Aceasta este destinată întreprinderilor mici care nu au un plan de pensii.
Conturi dirijate de participanți
Un cont administrat de participant (denumit și IRA autoadministrat) este un IRA oferit de unele instituții financiare din Statele Unite. Acesta permite investiții alternative pentru economiile pentru pensie. Câteva exemple de astfel de investiții alternative sunt: proprietăți imobiliare, ipoteci private, acțiuni ale companiilor private, parteneriate limitate pentru petrol și gaze, metale prețioase, cai și proprietate intelectuală. Există un risc de fraudă atunci când se investește în conturi de pensii autoadministrate.
Întrebări și răspunsuri
Î: Ce este un cont individual de pensii?
R: Un cont individual de pensii, sau IRA, este un tip de plan de pensii care oferă beneficii fiscale substanțiale pentru cei care economisesc.
Î: Este un IRA o investiție?
R: Nu, un IRA nu este o investiție în sine. Este un cont de economii care este utilizat pentru a deține acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale și alte active pentru pensionare.
Î: Cine poate înființa un IRA?
R: Oricine poate înființa un IRA, inclusiv persoanele fizice, proprietarii de mici afaceri și persoanele care desfășoară activități independente.
Î: Prin ce se deosebește un IRA de un 401(k)?
R: Un 401(k) este înființat de un angajator, în timp ce un IRA poate fi inițiat de o persoană fizică.
Î: Ce tipuri de active pot fi deținute într-o IRA?
R: O IRA poate deține acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale și alte tipuri de active care sunt utilizate în mod obișnuit pentru economiile pentru pensie.
Î: Care sunt avantajele fiscale ale unei IRA?
R: IRA-urile oferă avantaje fiscale semnificative, deoarece contribuțiile pot fi deductibile din impozit, iar câștigurile cresc fără impozit până când sunt retrase.
Î: Există restricții cu privire la momentul în care pot fi retrase fondurile dintr-o IRA?
R: Da, există unele restricții privind momentul în care pot fi retrase fonduri dintr-o IRA. În general, retragerile efectuate înainte de vârsta de 59 ½ ani sunt supuse impozitelor și penalităților, deși există unele excepții pentru anumite tipuri de retrageri.